證券時報
2026-03-21 20:16
3月20日晚間，*ST沐邦(603398)發(fā)布公告稱，公司及實際控制人廖志遠等相關(guān)當(dāng)事人于3月20日收到江西證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書》，因存在定期報告虛假記載、未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易等違法違規(guī)行為，公司及相關(guān)責(zé)任人被處以罰款，廖志遠、張忠安還被采取6年證券市場禁入措施。
據(jù)悉，*ST沐邦及廖志遠此前已相繼被證監(jiān)會立案調(diào)查。2025年7月，公司因涉嫌年報等定期報告財務(wù)數(shù)據(jù)虛假披露被立案；同年9月，實控人廖志遠因涉嫌未按規(guī)定披露非經(jīng)營性資金往來被立案。2026年2月，公司及相關(guān)當(dāng)事人收到行政處罰事先告知書，此次正式收到的處罰決定書，對相關(guān)違法事實予以明確認定。
經(jīng)江西證監(jiān)局查明，*ST沐邦存在兩大核心違法事實。其一為定期報告及非公開發(fā)行文件存在虛假記載，2023年度、2024年上半年，公司子公司內(nèi)蒙古豪安、孫公司捷銳機電分別通過虛構(gòu)硅料、單晶爐銷售業(yè)務(wù)，合計為公司虛增營業(yè)收入7.137億元，其中2023年虛增5.155億元、占當(dāng)期披露營收31.17%，2024年上半年虛增1.98億元、占當(dāng)期披露營收45.49%；同期虛增營業(yè)成本4.7959億元，虛增利潤總額2.34億元，2023年、2024年上半年虛增利潤占當(dāng)期披露利潤總額比例分別達536.60%、46.50%，導(dǎo)致公司2023年年報、2024年半年報存在虛假記載。此外，公司2023年12月披露的非公開發(fā)行股票募集說明書、2024年2月披露的上市公告書，因引用存在虛假記載的財務(wù)數(shù)據(jù)，也構(gòu)成虛假記載。
其二為未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易，2024年度公司與實控人廖志遠、關(guān)聯(lián)方張忠安發(fā)生的非經(jīng)營性資金往來累計達12.04億元，占當(dāng)期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的128.98%，構(gòu)成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用。其中廖志遠占用發(fā)生額1.68億元，期末余額1.07億元；張忠安占用發(fā)生額10.36億元，期末余額0.45億元。上述資金占用情況，公司未在臨時報告及2024年年報中披露，導(dǎo)致2024年年報存在重大遺漏。截至2025年11月末，廖志遠、張忠安所占用資金的本金及利息已全部歸還。
此次處罰中，相關(guān)責(zé)任主體被依法追責(zé)。江西證監(jiān)局認定，廖志遠、張忠安、湯曉春為直接負責(zé)的主管人員，張忠華、黃美亮為其他直接責(zé)任人員，廖志遠作為實控人還組織、指使了相關(guān)違法行為。根據(jù)違法行為事實、性質(zhì)等，江西證監(jiān)局決定對*ST沐邦責(zé)令改正并警告，并處700萬元罰款；對廖志遠警告并罰款800萬元，對張忠安、湯曉春分別罰款350萬元、200萬元，對張忠華、黃美亮各罰款100萬元。同時，因違法行為情節(jié)嚴重，廖志遠、張忠安被分別采取6年證券市場禁入措施，禁入期間不得從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)或擔(dān)任證券發(fā)行人董監(jiān)高職務(wù)。
